全球視點(diǎn)！以體系化監(jiān)督保障涉案企業(yè)合規(guī)質(zhì)效

□根據(jù)《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》,大中小微企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇合適的合規(guī)考察方式。在未啟動(dòng)第三方機(jī)制的合規(guī)案件中,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合小微企業(yè)的自身特點(diǎn),在保證合規(guī)計(jì)劃制定、實(shí)施、驗(yàn)收評(píng)估等基本環(huán)節(jié)的同時(shí),通過簡(jiǎn)化程序、降低合規(guī)成本、制定與大中型企業(yè)不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)管理方式,激發(fā)小微企業(yè)做實(shí)合規(guī)的積極性。

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□涉案企業(yè)合規(guī)制度運(yùn)行的關(guān)鍵是合規(guī)有效性。在監(jiān)督內(nèi)容上,應(yīng)當(dāng)保障全面性與專業(yè)性相結(jié)合,覆蓋合規(guī)計(jì)劃、考察期限、第三方組織履職情況、考察程序中止或終止等方面,做到關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和重要方面的全過程監(jiān)督。

開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn),是檢察機(jī)關(guān)依法能動(dòng)履職,促進(jìn)溯源治理,服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措。筆者認(rèn)為,當(dāng)前,在涉案企業(yè)合規(guī)改革中,不僅要監(jiān)督合規(guī)計(jì)劃設(shè)計(jì)、合規(guī)程序執(zhí)行以及合規(guī)實(shí)踐效果,也不能忽略對(duì)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制(下稱“第三方機(jī)制”)相關(guān)工作的監(jiān)督。涉案企業(yè)合規(guī)能否規(guī)范有效開展,檢察監(jiān)督職能的充分發(fā)揮尤為重要。

把好涉案企業(yè)合規(guī)啟動(dòng)關(guān)。根據(jù)《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》,大中小微企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況,選擇合適的合規(guī)考察方式。在合規(guī)程序啟動(dòng)階段,檢察機(jī)關(guān)依法履行涉案企業(yè)合規(guī)第三方機(jī)制的啟動(dòng)權(quán),這是涉案企業(yè)合規(guī)全流程法律監(jiān)督的起點(diǎn)。在該階段,應(yīng)注重審查三個(gè)方面:第一,檢察機(jī)關(guān)在辦理涉企犯罪案件過程中,應(yīng)將是否“適用第三方機(jī)制”作為審查的內(nèi)容,告知涉案企業(yè)和相關(guān)個(gè)人有適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度和第三方機(jī)制的程序選擇權(quán)。第二,對(duì)于涉案企業(yè)自愿認(rèn)罪認(rèn)罰、自愿適用第三方機(jī)制的,應(yīng)當(dāng)實(shí)質(zhì)性開展社會(huì)調(diào)查工作,通過實(shí)地走訪、調(diào)取材料、大數(shù)據(jù)研判等方式,著重審查涉案企業(yè)資質(zhì),主要圍繞企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)合規(guī)程度和合規(guī)可能性等問題進(jìn)行評(píng)估,在增強(qiáng)司法辦案親歷性基礎(chǔ)上作出準(zhǔn)確判斷。第三,保障機(jī)制啟動(dòng)的“申請(qǐng)權(quán)”,除檢察機(jī)關(guān)依職權(quán)啟動(dòng)外,涉案企業(yè)、個(gè)人及相關(guān)適格主體,有權(quán)申請(qǐng)適用第三方機(jī)制。檢察機(jī)關(guān)在收到申請(qǐng)材料后,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審查。對(duì)于符合條件的及時(shí)開展社會(huì)調(diào)查工作,著重保障申請(qǐng)人的知情權(quán);對(duì)于未通過審查或社會(huì)調(diào)查的,應(yīng)及時(shí)采取書面形式告知申請(qǐng)人申請(qǐng)結(jié)果和理由,做好釋法說理工作。此外,《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法(試行)》明確規(guī)定:“針對(duì)未啟動(dòng)第三方機(jī)制的小微企業(yè)合規(guī),可以由人民檢察院對(duì)其提交的合規(guī)計(jì)劃和整改報(bào)告進(jìn)行審查?！睂?duì)于此類未啟動(dòng)第三方機(jī)制的合規(guī)案件的監(jiān)督,主要聚焦于“適格性審查”,除應(yīng)當(dāng)滿足自愿認(rèn)罪認(rèn)罰、自愿適用合規(guī)流程和能夠正常經(jīng)營等條件外,還要重點(diǎn)審查以下內(nèi)容:不法行為的社會(huì)危害性是否較小;涉案企業(yè)、個(gè)人是否系初犯、偶犯;涉案企業(yè)是否接受或承諾接受處罰以及其他應(yīng)當(dāng)綜合考量的因素。正如最高檢發(fā)布的涉案企業(yè)合規(guī)典型案例(第三批)中“江蘇F公司、嚴(yán)某某、王某某提供虛假證明文件案”所指出的:在此類未啟動(dòng)第三方機(jī)制的合規(guī)案件中,檢察機(jī)關(guān)應(yīng)結(jié)合小微企業(yè)的自身特點(diǎn),在保證合規(guī)計(jì)劃制定、實(shí)施、驗(yàn)收評(píng)估等基本環(huán)節(jié)的同時(shí),通過簡(jiǎn)化程序、降低合規(guī)成本、制定與大中型企業(yè)不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)管理方式,激發(fā)小微企業(yè)做實(shí)合規(guī)的積極性。

把好涉案企業(yè)合規(guī)第三方組織的監(jiān)督關(guān)。對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)整改情況的主要考察手段是第三方組織的考察。對(duì)于合規(guī)組織的監(jiān)督,第三方機(jī)制管委會(huì)及巡回檢察小組負(fù)有監(jiān)督職責(zé),檢察機(jī)關(guān)作為成員負(fù)有相應(yīng)監(jiān)督責(zé)任。在對(duì)第三方組織監(jiān)督方面,檢察機(jī)關(guān)對(duì)第三方機(jī)制管委會(huì)抽取或指定的第三方組織成員名單具有備案審查職責(zé),重點(diǎn)圍繞是否存在回避、弄虛作假或受過相關(guān)處分可能影響考察公正性等情形。第一,第三方機(jī)制管委會(huì)根據(jù)檢察機(jī)關(guān)的商請(qǐng),遵循“一案一選”的原則,根據(jù)執(zhí)行合規(guī)計(jì)劃對(duì)專業(yè)能力的具體要求,從第三方機(jī)制專業(yè)人員名錄庫隨機(jī)抽選三名以上奇數(shù)專業(yè)人員,作為第三方專業(yè)人員全程參與合規(guī)計(jì)劃的執(zhí)行與評(píng)估。第二,第三方機(jī)制管委會(huì)應(yīng)當(dāng)將抽選的專業(yè)人員及時(shí)向社會(huì)公開公示,并同時(shí)報(bào)送負(fù)責(zé)辦理案件的檢察機(jī)關(guān)備案。第三,檢察機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn),或經(jīng)涉案企業(yè)、社會(huì)第三方異議,第三方專業(yè)人員具有下列情形,應(yīng)移交第三方機(jī)制管委會(huì)調(diào)查核實(shí),重新抽選專業(yè)人員:抽選的人員在兩年內(nèi)與被監(jiān)督評(píng)估企業(yè)有過聘任、委托、合作關(guān)系,或與被監(jiān)督評(píng)估企業(yè)存在其他重大利益關(guān)系應(yīng)當(dāng)回避的;被監(jiān)督評(píng)估企業(yè)或社會(huì)第三方對(duì)抽選人員提出書面異議并有合理理由;存在其他可能影響監(jiān)督結(jié)果客觀、公平、公正的情形。

把好涉案企業(yè)合規(guī)有效性審查的監(jiān)督關(guān)。涉案企業(yè)合規(guī)改革的關(guān)鍵是合規(guī)有效性。在監(jiān)督內(nèi)容上,應(yīng)當(dāng)保障全面性與專業(yè)性相結(jié)合,覆蓋合規(guī)計(jì)劃、考察期限、第三方組織履職情況、考察程序中止或終止等方面,做到關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和重要方面的全過程監(jiān)督。其中,應(yīng)對(duì)合規(guī)計(jì)劃、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和審查方法方面進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。

在合規(guī)計(jì)劃檢察監(jiān)督上,根據(jù)《〈關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)〉實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,第三方組織應(yīng)當(dāng)就合規(guī)計(jì)劃向負(fù)責(zé)辦理案件的人民檢察院征求意見。合規(guī)計(jì)劃是由涉案企業(yè)在法律規(guī)定的范圍內(nèi),結(jié)合其自身的經(jīng)營管理模式、規(guī)章制度等設(shè)立的一套風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。有效的合規(guī)計(jì)劃至少包含合規(guī)政策、合規(guī)組織、合規(guī)預(yù)防、合規(guī)識(shí)別、合規(guī)應(yīng)對(duì)等基本要素,根據(jù)企業(yè)規(guī)模和專項(xiàng)合規(guī)領(lǐng)域的不同,各要素的建設(shè)方式和繁簡(jiǎn)程度可以有所區(qū)別。檢察機(jī)關(guān)在審查過程中,要注重審查合規(guī)的系統(tǒng)性架構(gòu)和個(gè)別化措施,杜絕“一攬子”的綜合合規(guī)計(jì)劃。合規(guī)計(jì)劃應(yīng)與涉案領(lǐng)域直接相關(guān),針對(duì)特定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),綜合企業(yè)個(gè)體情形制定專項(xiàng)合規(guī)計(jì)劃,具備“防止再次發(fā)生相同或者類似的違法犯罪”的效果。對(duì)合規(guī)計(jì)劃的監(jiān)督還應(yīng)該包含對(duì)合規(guī)計(jì)劃出具方,即提供企業(yè)合規(guī)服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或者人員進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)于存在問題的應(yīng)及時(shí)糾正,避免第三方組織異化為涉案企業(yè)“利益代言人”。

在合規(guī)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)方面,可從考察類型和考察因素兩方面進(jìn)行立體構(gòu)建?？疾祛愋头矫?應(yīng)以涉案企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)整改防控為重點(diǎn),以“行業(yè)”為分類設(shè)定標(biāo)尺,結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)、行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和行業(yè)自有評(píng)估指標(biāo),制定符合涉案企業(yè)所屬行業(yè)實(shí)際的評(píng)估指標(biāo)體系。考察因素方面,每個(gè)企業(yè)適用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)當(dāng)有權(quán)重調(diào)節(jié),而不宜刻板追求標(biāo)準(zhǔn)“靜態(tài)統(tǒng)一”,具體評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重可以根據(jù)涉案企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點(diǎn)以及涉罪行為等因素設(shè)置,并適當(dāng)提高合規(guī)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位等方面指標(biāo)的權(quán)重。

在審查方法方面,除充分考慮企業(yè)糾錯(cuò)態(tài)度、速度和力度等“門檻”指標(biāo)合格等基礎(chǔ)情況外,還須進(jìn)行以下方面審查:一是對(duì)涉案企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別、控制,涉案企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)涉案原因查找業(yè)務(wù)管理流程中存在的企業(yè)治理漏洞,進(jìn)而分析出企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的深層問題。二是合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或者管理人員的合理配置,應(yīng)當(dāng)區(qū)別大型企業(yè)和中小微企業(yè),建立符合企業(yè)情況的合規(guī)組織。三是合規(guī)管理制度機(jī)制建立以及人力、物力的充分保障,企業(yè)專項(xiàng)合規(guī)政策和員工手冊(cè),內(nèi)容應(yīng)明確每一業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提升可操作性。同時(shí),企業(yè)合規(guī)人財(cái)物保障已形成可分辨的通道,保障合規(guī)組織的履職獨(dú)立性和資源充沛性。四是監(jiān)測(cè)、舉報(bào)、調(diào)查、處理機(jī)制及合規(guī)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制的正常運(yùn)行,企業(yè)應(yīng)建立和完善相應(yīng)機(jī)制并保障有效運(yùn)行。五是企業(yè)應(yīng)進(jìn)行定期合規(guī)培訓(xùn),根據(jù)培訓(xùn)的次數(shù)、內(nèi)容、范圍及相關(guān)記錄進(jìn)行衡量,采用訪談、問卷等方式綜合認(rèn)定培訓(xùn)效果。

把好企業(yè)合規(guī)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用的監(jiān)督關(guān)。檢察機(jī)關(guān)在涉案企業(yè)合規(guī)整改進(jìn)程中對(duì)企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、書面報(bào)告、第三方組織考察報(bào)告等要進(jìn)行嚴(yán)格審查,做好引導(dǎo)和監(jiān)督。之后,在作出處理決定前,可運(yùn)用聽證方式對(duì)考察結(jié)果進(jìn)行公開審查。聽證參與人員方面,除涉案企業(yè)代表、犯罪嫌疑人及其辯護(hù)人以外,還可邀請(qǐng)第三方機(jī)制管委會(huì)成員、人民監(jiān)督員等,對(duì)于有被害人的案件,也要通知被害人參加。聽證過程方面,應(yīng)主要圍繞合規(guī)考察必要性、合規(guī)考察人員合法性、企業(yè)整改情況和評(píng)估意見進(jìn)行聽證,聽證結(jié)果應(yīng)作為案件處理的重要參考。處理結(jié)果方面,對(duì)于涉案企業(yè)進(jìn)行有效合規(guī)整改的,可以依法作出不起訴決定;對(duì)于涉案企業(yè)采取有效合規(guī)計(jì)劃,但依據(jù)法律或綜合案件情況應(yīng)當(dāng)提起公訴的,應(yīng)依法提起公訴,并提出從輕處罰的量刑建議;對(duì)于涉案企業(yè)經(jīng)合規(guī)考察,認(rèn)為沒有實(shí)現(xiàn)合規(guī)計(jì)劃目標(biāo)的,由檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴。

(作者單位:上海市普陀區(qū)人民檢察院)

關(guān)鍵詞： 檢察機(jī)關(guān) 小微企業(yè) 專業(yè)人員 社會(huì)調(diào)查 提起公訴